#EBA تصدر تقييمها السنوي لاتساق نتائج النموذج الداخلي

ممارسة مخاطر الائتمان

يفحص تقرير مخاطر الائتمان الدوافع المختلفة التي أدت إلى التشتت الملحوظ عبر نماذج البنوك. تتوافق النتائج بشكل عام مع التدريبات السابقة ، حيث تم شرح 50٪ من الاختلاف في التباين بمحركات مخاطر بسيطة ("تحليل من أعلى إلى أسفل") ، وانحراف RW على LDPs أقل من 10 نقاط مئوية ("تحليل مشترك للطرف المقابل") وتقديرات لـ HDPs بشكل عام على الجانب المحافظ عند مقارنتها بالمقاييس التجريبية الملاحظة ("تحليل الاختبار الخلفي").

علاوة على ذلك ، في هذا العام ، ولأول مرة ، على HDPs ، أجرت EBA مقارنة مع أوزان المخاطر في النهج الموحد (SA). التباين الكلي الملحوظ في إطار SA هو في مستوى مشابه لذلك الذي لوحظ في IRB. في هذا الصدد ، ضمن فئة تعرض واحدة ، يتبع التغير وفقًا لنهج IRB ، بطريقة محافظة ، التباين التجريبي للمخاطر (تتم ملاحظته من خلال معدلات التخلف عن السداد). على الجانب الآخر ، تجدر الإشارة إلى أن تباين RWAs في SA أقل ارتباطًا بتغير المخاطرة التجريبي.

كما في السنوات السابقة ، يُستكمل التحليل الكمي بتحليل نوعي من أجل فهم المقياس الكمي للتدريبات بشكل أفضل. بالإضافة إلى استبيان تم ملؤه من قبل المشرفين والمقابلات التي أجريت مع سبع مؤسسات ، تم إجراء مسح بين المؤسسات من أجل تقييم أفضل لتقلب الممارسات من حيث مقاييس التصنيف. هذا الاستطلاع يسلط الضوء على تباين الممارسات على نوع من معايرة احتمال الافتراضي (PDs).

ممارسة مخاطر السوق

يعرض التقرير نتائج القياس الإشرافي لعام 2019 ويلخص النتائج المستخلصة من تمرين محفظة افتراضية (HPE) تم إجراؤه بواسطة EBA خلال 2018/19.

تمرين 2019 هو التمرين الأول بمجموعة جديدة من الأدوات والحقائب الافتراضية. تتكون المجموعة الجديدة من الأدوات بشكل أساسي من أدوات الفانيليا وهي أكثر شمولاً من حيث عدد الأدوات المراد صياغتها فيما يتعلق بتمارين القياس الثلاثة السابقة. مقارنةً بالتدريبات السابقة ، يُظهر تحليل 2019 انخفاضًا كبيرًا من حيث التشتت في تقييم السوق الأولي وبعض التخفيضات في تدابير المخاطر ، خاصة بالنسبة للحوافظ المجمعة. كان هذا التحسن متوقعًا ويرجع ذلك على الأرجح إلى تبسيط أدوات قياس مخاطر السوق. ربما يكون التشتت المتبقي نتيجة أدوات قياس مرجعية جديدة تستخدمها البنوك لأول مرة

أما بالنسبة للتشتت ، فقد تم فحص الجزء الأكبر منه وتبريره من قبل البنوك والسلطات المختصة. جزء صغير من الملاحظات الخارجية لا يزال غير موضح ومن المتوقع أن يكون جزءًا من الأنشطة الإشرافية المستمرة.

الإعلانات

كما تم استكمال التحليل الكمي ، الذي تم توسيعه من حيث النطاق فيما يتعلق بالتمارين السابقة ، باستبيان للسلطات المختصة. على الرغم من أنه تم تحديد غالبية الأسباب ، والإجراءات المطبقة للحد من التباين غير المرغوب فيه في RWAs الافتراضية ، لا يمكن تقييم فعالية هذه الإجراءات إلا من خلال التحليل المستمر.

• تساهم تمارين القياس السنوية هذه في العمل الذي تقوم به EBA لتحسين الإطار التنظيمي ، وزيادة تقارب الممارسات الإشرافية ، وبالتالي استعادة الثقة في النماذج الداخلية. للنماذج الداخلية لمخاطر الائتمان ، اتبعت EBA خارطة الطريق لتنفيذ المراجعة التنظيمية للنماذج الداخلية.
• يجب قراءة هذا التمرين بالتوازي مع الجهود الأخرى لتقليل مستويات التباين غير الضرورية. على وجه الخصوص ، و خارطة الطريق EBA لإصلاح نماذج IRB هو مكون رئيسي لمراجعة إطار عمل IRB ، إلى جانب التحسينات التي جلبها إطار بازل XNUMX النهائي تقييمها من قبل EBA في مجموعة من التوصيات باعتبارها الرد على دعوة للحصول على المشورة من المفوضية الأوروبية.
• توفر التدريبات أداة إشرافية منتظمة تستند إلى معايير لدعم تقييمات السلطات المختصة للنماذج الداخلية وإجراء مقارنات مع أقران الاتحاد الأوروبي.