الحلقة المفرغة: كيف يغذي التمويل من صندوق النقد الدولي والمؤسسات المالية الأخرى الفساد في قطاع الزراعة في أوكرانيا

مؤخرا نيويورك تايمز مؤخرا ذكر أن أوكرانيا جمدت عمدا التحقيق في أربع قضايا تتعلق ببول مانافورت – الرئيس السابق للحملة الانتخابية لدونالد ترامب. وفقًا لصحيفة نيويورك تايمز، يخشى المسؤولون الأوكرانيون الإساءة إلى ترامب وفقدان المساعدات المالية من الولايات المتحدة وإمدادات الأسلحة الأمريكية. ولكن يبدو أن المسؤولين الأوكرانيين لا يفهمون بشكل كامل ما هي العوامل التي تحدد المساعدة المالية لأوكرانيا. بدلاً من اختراع تحركات دبلوماسية معقدة، يتعين على أوكرانيا أن تعمل بشكل عاجل على ترتيب عدد من القطاعات الرئيسية للاقتصاد الوطني. روبرت لويس، من WISC24: أخبار من ولاية ويسكونسن إلى نيويورك.القطاع الزراعي الأوكراني كمثال على اندماج السلطات الحكومية وقطاع الأعمال:

كونه أحد الأسواق الأوكرانية الأكثر منظورًا، يعد القطاع الزراعي في البلاد مثالًا نموذجيًا للتكامل بين السلطات الحكومية وقطاع الأعمال. تعتبر أوكرانيا من بين المصدرين الرئيسيين للمنتجات الزراعية. تتمتع الشركات الأوكرانية بعدد من المزايا التنافسية السليمة، على وجه الخصوص، القرب من الأسواق الاستهلاكية وحجم الإنتاج الكبير. وقد نجحت بعض هذه الشركات في الخضوع للاكتتابات العامة الأولية. ومع ذلك، فإن الآفاق المشرقة للقطاع الزراعي الأوكراني تواجه عوائق خطيرة بسبب حقيقة أنه لا يزال اليوم تحت سيطرة العديد من أصحاب الحيازات الزراعية الكبيرة. إنهم يستخدمون مجموعة كاملة من الأدوات السياسية (حتى الأكثر فسادًا منها) لوضع العقبات في طريق الإصلاح الزراعي (لا يزال من غير الممكن بيع أو شراء الأراضي الزراعية في أوكرانيا بحرية)، وإملاء الشروط على المشاركين الآخرين في السوق، والأهم من ذلك – النجاح في سرقة الأموال من ميزانية الدولة في أوكرانيا، والتي يدعمها صندوق النقد الدولي والمؤسسات المالية الدولية الأخرى.

تشكل كل هذه المجموعات أجنحتها السياسية الخاصة، وتنفق ميزانيات كبيرة لجعلها ضخمة ومؤثرة. للفوز في الانتخابات البرلمانية وأن تصبح نائبًا للشعب، من الضروري إنفاق حوالي 5-7 ملايين دولار أمريكي اعتمادًا على ما إذا كانت منطقة أغلبية أو قائمة حزب سياسي. إلى جانب ذلك، تجري الحيازات الزراعية مفاوضات للحصول على الدعم من النواب الآخرين، وتمويل الأحزاب السياسية التي يختارونها بشكل مباشر. ونتيجة لذلك، أصبح لديهم ما لا يقل عن 3 إلى 6 نواب تحت تصرفهم، ويمثل هؤلاء النواب في المقام الأول اللجان الزراعية والضريبية في البرلمان الأوكراني. وتلعب هذه اللجان دوراً حاسماً في نشاطها، حيث تقوم الأولى بتوزيع الدعم بينما تقوم الثانية بمنح الامتيازات والإعفاءات الضريبية.

عدد من الحيازات الزراعية الأوكرانية هي شركات عامة، ويتم تداول أسهمها في بورصتي لندن ووارسو. عندما تلقي نظرة فاحصة على هيكلها، سترى دائمًا شركات خارجية هناك، والمستفيدون من هذه الممتلكات يتلقون أرباحهم على حسابات خارجية لا يدفعون أي ضرائب في أوكرانيا. هذا هو المكان الذي يتم فيه تمويل حياة الرفاهية – بما في ذلك العقارات الفاخرة واليخوت والطائرات الخاصة وأكثر شيوعًا – من الفساد السياسي في أوكرانيا بشكل عام. وفي الوقت نفسه، فإن معظم أصحاب الحيازات الزراعية الأوكرانية لا يعيشون في بلادهم - فهم مسجلون ويقيمون في بلدان مثل سويسرا أو ألمانيا أو النمسا.

تضارب المصالح بين النواب الأوكرانيين الذين يمثلون اللجنة الزراعية في البرلمان الأوكراني (بحسب البيانات جمعتها الحركة العامة "تشيسنو"):

• أعضاء 29 ممثلاً عن اللجنة الزراعية
• أعضاء 21 تمتلك شركة واحدة على الأقل ذات صلة بالأعمال الزراعية
• شنومكس الشركات في حوزة النواب الذين يمثلون اللجنة الزراعية
• 100 من هذه الشركات تنتمي إلى القطاع الزراعي
• أعضاء 7 لديهم اتصال مباشر مع الحيازات الزراعية

مشكلة РЕРs والتساهل المفرط للمؤسسات المالية الدولية:

هل يجب أن نساعد أوكرانيا؟ بالطبع يجب علينا ذلك. لعدة سنوات كانت البلاد تعارض الطموحات الروسية للهيمنة الإقليمية وتعلن القيم الديمقراطية الأوروبية. ومع ذلك، فمن الأهمية بمكان إعادة النظر في آلية الرقابة على استخدام التمويل المقدم لأوكرانيا، حيث أن ضعفها الحالي يطلق العنان للعديد من المسؤولين الزراعيين "أثرياء الجدد" والفاسدين. علاوة على ذلك، هناك شعور بأن المؤسسات المالية في أوكرانيا تتخذ أيضًا موقفًا أقل مبدئيًا عند محاولة التحكم في تلبية المتطلبات التي يتم تحديدها عادةً لمتلقي التمويل.

الإعلانات

في مارس 2015، وافق صندوق النقد الدولي على برنامج مدته أربع سنوات لإقراض 17.5 مليار دولار لتسهيل الاقتصاد الأوكراني. وفي إطار هذا البرنامج، حصلت أوكرانيا بالفعل على أربع شرائح من القروض يبلغ مجموعها 8.7 مليار دولار. وسوف تأتي الشريحة الخامسة بإجمالي 1.9 مليار دولار في الربع الثالث من عام 2018. وإلى جانب هذا، فإن صندوق النقد الدولي ليس في عجلة من أمره لمطالبة أوكرانيا بعدم استيفاء متطلبيها الأساسيين الضروريين لمواصلة التعاون مع صندوق النقد الدولي. على وجه الخصوص، لم تقم أوكرانيا بإنشاء محكمة لمكافحة الفساد ولم تقم بإجراء تعديل تلقائي لتعريفات الغاز لتتوافق مع مستوى السوق.

مثال آخر هو حقيقة أنه من حيث التمويل في إطار البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية، تحتل أوكرانيا المرتبة الثالثة في العالم بعد تركيا ومصر. ووفقا لأحدث تقرير للبنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية، بلغ إجمالي المساعدات المالية لأوكرانيا في العام الماضي 581 مليون يورو. ولكن ماذا نلاحظ في الأخبار الواردة من أوكرانيا؟ ونظرًا لعدم وجود قانون أساسي بشأن إدارة البنوك المملوكة للدولة، لا يزال البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية غير قادر على المشاركة في المنافسة لشراء 20% من بنك الدولة «Oschadbank»، على الرغم من أن أوكرانيا وعدت بالوفاء بهذا الشرط حتى منتصف عام 2018. XNUMX. في الآونة الأخيرة، ظل البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية يحاول منذ ما يقرب من ثلاث سنوات استرداد الضمانات في شكل عربات السكك الحديدية، والتي لم ترغب الشركة المفلسة في إعادتها، على الرغم من رفض الوفاء بالتزاماتها الائتمانية. وبسبب فضيحة ستة نقاط عبور غير مكتملة على الحدود مع الاتحاد الأوروبي، توقف الاتحاد الأوروبي عن تمويل أوكرانيا بموجب برنامج الجمارك على الإطلاق ويتطلب الآن الإبلاغ عن اختلاس الأموال.

وقد استثمرت مؤسسة التمويل الدولية بالفعل أكثر من 3,2 مليار دولار في 90 مشروعًا أوكرانيًا. وتم تخصيص مليار دولار أخرى لأوكرانيا في إطار برنامج تمويل التجارة العالمية التابع لمؤسسة التمويل الدولية. ولكن، على سبيل المثال، وبسبب المشاكل المالية التي واجهتها شركة مريا أجرو القابضة، اضطرت مؤسسة التمويل الدولية إلى شراء وإدارة ثلاثة مخازن حبوب كانت مملوكة في السابق لشركة مريا وتم نقلها لإعادة هيكلة ديونها. وفي حين أنه بسبب قرار آخر بمنح 1 مليون دولار لشركة Kernel (المملوكة لرجلي الأعمال الزراعيين أندريه فيرفسكي وفيتالي خموتينيك)، وجهت العديد من جمعيات القطاع رسالة مفتوحة إلى مؤسسة التمويل الدولية والبنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية زاعمة أن تعاونها مع شركة Kernel غير مناسب.
هذه الأمثلة كثيرة، ولكن البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية وغيره من المؤسسات المالية تظل متساهلة عند العمل مع الشركات الأوكرانية ــ في بعض الحالات، يتم تقديم المساعدة المالية للشركات التي يديرها أشخاص مكشوفون سياسيا.

وفقًا لقواعده وإجراءاته الداخلية، يحق للبنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية الامتناع عن تمويله وكذلك الامتناع عن دعم الكيانات التي يشتبه في تورطها في الفساد أو غسيل الأموال. تنص سياسة مخاطر النزاهة الخاصة بالبنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية صراحة على ما يلي: "في حالة تلقي البنك أي معلومات عن الاحتيال أو الفساد أو المؤامرة أو الإكراه أو التدخل الاصطناعي أو السرقة أو سوء استخدام موارد البنك في سياق عملياته الحالية أو مشاريعه، فإن البنك وينبغي أن تسترشد بمبادئ المؤسسات المالية الدولية كجزء من الشبكة المتكاملة لمنع ومكافحة الاحتيال والفساد. لذلك، عندما يفتح البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية التمويل للشركات، التي تدار بشكل علني من قبل الشركات الأوكرانية، فإنه ينتهك بشكل مباشر معاييره الداخلية. بعبارة أخرى، يعاني البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية وغيره من المؤسسات المالية الدولية في أوكرانيا من مشاكل خلقتها بنفسها.

الحياة اليومية للممتلكات الزراعية الأوكرانية:

لذلك، من الطبيعي تمامًا أن يجمع أصحاب أكبر المجموعات الزراعية في أوكرانيا بين العمل لدى السلطات الحكومية والمشاركة في الأعمال العائلية. وهذا يمنحهم فرصًا واسعة لاستخدام ميزانية الدولة لكسب المال دون دفع أي ضرائب، وتلقي إعانات الميزانية وسحب الأموال إلى الخارج. لفهم حجم هذه المشكلة، يجب علينا تحليل نتائج التحقيقات الأكثر صدى مع الصحفيين الأوكرانيين، ومراقبة التصريحات التي أدلى بها خبراء الملفات الشخصية وسلطات الرقابة المحلية.

ممثلو القطاع الزراعي من بين أغنى سكان أوكرانيا في عام 2016، المصدر: فوربس أوكرانيا

«مريا» أجرو القابضة. في أغسطس 2014، أعلنت شركة «Mriya» Agro Holding، وهي واحدة من أكبر الشركات المنتجة للزراعة في أوكرانيا، عن تخلفها الفني. ثم امتلكت الشركة ما يقرب من 300,000 ألف هكتار من الأراضي الزراعية، وصدرت منتجاتها الزراعية إلى 20 دولة حول العالم، وامتلكت أربعة مصاعد بإجمالي 380,000 ألف طن وأصدرت سندات يورو بإجمالي 400 مليون دولار أمريكي. ولكن تبين لاحقًا أن المبلغ الإجمالي لديونها يبلغ 1.3 مليار دولار أمريكي. وعلق الرئيس التنفيذي لبنك Rothschild & Cie في روسيا ورابطة الدول المستقلة، المستشار المالي للجنة حاملي سندات اليورو «Mriya»، جيوفاني سالفيتي، على أسباب إفلاس الشركة العملاقة على النحو التالي: «لقد اقترضت الشركة أموالاً أكثر من اللازم. وكان عليها ديون أكثر مما تستطيع تحمله. إنه أحد الأسباب. ومن ثم، يمكن أن تقدم الشركة بيانات مالية غير دقيقة وتبالغ في ربحيتها في الفترات السابقة. إذا سجلت ربحية أعلى، فقد تجتذب المزيد من القروض... لذلك، في عام 2013، أعلنت «Mriya» عن حوالي 260 مليون دولار من الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك. في حين كانت الأرقام الفعلية أقل من الأرقام المعلنة”.

بعد مرور أربع سنوات على التخلف المعلن عن سداد شركة "Mriya" Agro Holding، لم يتمكن مقرضيها الرئيسيون من استرداد خسائرهم بعد. ولدهشتهم، في أبريل 2018، نشرت دويتشه فيله تقريرًا شديد اللهجة تحقيق للإشارة إلى حقيقة أن عائلة مالك مريا السابق إيفان جوتا اشترت أغلى فيلا في ألمانيا! «سعر العقار يقارب 13 مليون يورو. الثريات على طراز الروكوكو تتوج القاعات المليئة بالضوء، والأرضيات الرخامية تشع بأجواء قصر النبلاء الإيطاليين. من الواضح أن ادعاءات مالك هذه الفيلا تجاوزت حتى فيلا أغنى جيرانه في غارميش بارتنكيرشن - الملياردير الروسي رومان أبراموفيتش، الذي يمتلك فيلا لايتنشلوس التاريخية».

وفي أوكرانيا، كان يشتبه في قيام إيفان جوتا بسحب أكثر من 200 مليون دولار من الممتلكات. وفي العام السابق، خسر القضية ضد تسليمه إلى أوكرانيا، في حين رفضت الحكومة السويسرية منحه مأوى.

فيلا جلوري، أغلى فيلا في السوق الألمانية، بتكلفة 13 مليون يورو، استحوذ عليها رجل الأعمال الأوكراني إيفان جوتا، صاحب شركة «مريا» أجرو القابضة، بحسب «دويتشه فيله». لقطة شاشة لـ Villa Glory، مقدمة من Sotheby's

نواة القابضة. في نوفمبر 2017، نشرت منظمة الشفافية الدولية نتائج التحقيق الذي دعمته الوكالة الأمريكية للتنمية الدولية (USAID)، والتي أشارت إلى حقيقة أن ثاني أكبر مالك مشارك لشركة Kernel Holding فيتالي خموتينيك (بعد مؤسس Kernel أندريه فيرفسكي) لديه تضارب في المصالح. ادعى مؤلفو التحقيق أن فيتالي خموتينيك جمع بين عمله كنائب في البرلمان الأوكراني والضغط على المصالح التجارية لشركة Kernel. وهنا يجب أن نعترف بأن المالك الكبير الآخر لشركة Kernel، أندريه فيرفسكي، خدم كعضو في البرلمان الأوكراني أربع مرات، واليوم يُصنف أيضًا بين أغنى رجال الأعمال الأوكرانيين (وكذلك فيتالي خوموتينيك).

في أوكرانيا، يعتبر فيتالي خموتينيك "خبير الضرائب". تخصصه في البرلمان هو التشريع الضريبي. كما أنه يتمتع بتأثير كبير على لجنة الضرائب البرلمانية – اللجنة الرئيسية التي توزع الامتيازات والإعانات بين المنتجين الزراعيين والشركات من قطاعات أخرى من الاقتصاد الأوكراني. يصر الخبراء على أن خوموتينيك هو الذي بدأ مؤخرًا تعديلات قانون الضرائب التي تلغي استرداد ضريبة القيمة المضافة لصغار مصدري المنتجات النفطية. ووفقا لهم، إذا ظلت "تعديلات خوموتنيك" سارية، فإن خسائرهم في عام 2018 ستصل إلى 230 مليون دولار أمريكي بينما سترتفع إيرادات كيرنل بنسبة 16.7٪. من السهل فهم هذه الحقيقة نظرًا لأن شركة Kernel هي أكبر شركة معالجة للمحاصيل الزيتية في أوكرانيا وستحصل على فوائد مباشرة إذا اضطر المنتجون الآخرون إلى خفض صادرات المحاصيل الزيتية وتزويدها كمواد خام غير مكلفة لمصانع Kernel بدلاً من ذلك. عانى المنتجون الصغار والمتوسطون بشكل كبير من "تعديلات خوموتنيك"، حتى أنهم احتجوا عليها في مارس/آذار.

أيضًا، غالبًا ما يُطلق على فيتالي خموتينيك اسم متخصص في استرداد ضريبة القيمة المضافة: في عام 2017، على سبيل المثال، أصبحت شركة Kernel Holding التي يديرها Verevskiy وKhomutynnyk الشركة الزراعية الرائدة من حيث استرداد ضريبة القيمة المضافة. وحصلت الشركة على ما يقرب من 350 مليون دولار من ميزانية الدولة. يعتبر استرداد ضريبة القيمة المضافة تقليديًا واحدًا من أكثر عمليات استرداد ضريبة القيمة المضافة الشركات الفاسدة في أوكرانيا - يضطر المصدرون إلى دفع ما يصل إلى 25-30% من مبلغ الأموال المستردة بشكل غير رسمي إلى المسؤولين الذين يتخذون القرارات المتعلقة بسداد ضريبة القيمة المضافة.

• حجم بنك الأراضي تنتمي إلى ممتلكات زراعية أوكرانية مختارة في عام 2017، هكتار (1 هكتار = 2.5 فدان):

الأخبار حول الأنشطة الحالية للشركة (602,500 هكتار من الأراضي، وإمدادات التصدير إلى 60 دولة، وبورصة وارسو تتداول أسهمها منذ عام 2007) تثير الإعجاب أيضًا بعدد كبير من الانتهاكات التشريعية البسيطة والكبيرة، والتي، كما نرى، ولا يتم محاسبة أصحاب الشركة.

فيما يلي بعض القصص من وسائل الإعلام الأوكرانية. وفي فبراير 2018، كشفت الشرطة الأوكرانية عن مخطط لتصدير الحبوب بشكل غير قانوني إلى دول البلطيق وأوزبكستان. وتبين أن المنتجات الزراعية تم بيعها نقدا دون أي ضرائب أو أوراق محاسبية. كشف هذا المخطط عن أنشطة غير قانونية للمصاعد التي تديرها "Kernel Trade" و"Nibulon" التي تنتمي إلى عائلة أخرى من القلة الزراعية، والتي سيتم مناقشتها بمزيد من التفصيل - عائلة Vadaturskyi. في ديسمبر 2017، كشفت دائرة المالية العامة في أوكرانيا عن تحويل إجرامي للأموال إلى الخارج من شركة Kernel Holding. وكما تبين من التحقيق، تم تنظيم المخطط عمدا لتجنب الحظر الذي فرضه البنك الوطني الأوكراني على سحب العملات الأجنبية في الخارج. يبدو أن Kernel ستستمر في توفير معلومات جديدة لوسائل الإعلام الأوكرانية بشكل منتظم.

طائرة غلف ستريم G280 (حوالي 20 مليون دولار) ويخت أبوستروف (حوالي 21.5 مليون دولار) في حوزة النائب والمساهم في Kernel فيتالي خوموتينيك

وفي الوقت نفسه، حسبت الصحفية الأوكرانية المعروفة كريستينا بيردينسكيه أنه وفقًا لبيانات المحاسبة الرسمية، زاد خموتينيك في الفترة 2011-2014 إيراداته 30 مرة ليصبح أغنى عضو في البرلمان الأوكراني في عام 2015. ويمتلك نائب الشعب طائرة خاصة من طراز جلف ستريم G280 تبلغ قيمتها حوالي 20 مليون دولار أمريكي ويخت الفاصلة بطول 40 مترًا، والذي استمر بناؤه بناءً على طلب فردي لمدة 5 سنوات. "في خريف عام 2014، عرضت شركة Moran Yacht & Ship الفاصلة العليا مقابل 24 مليون دولار أمريكي. وتصر مصادر مجلة "نوفوي فريميا" الأوكرانية على أن شركة "خوموتينيك" اشترتها. "ومع ذلك، لن ترى هذا اليخت في إقراره الضريبي الرسمي لأنه تم تسجيله في جزر كايمان البحرية" - كتب بيردينسكي.

شركة نيبولون. وفقًا للصحفيين الأوكرانيين، فإن هذه الشركة في الوقت الحاضر هي الأقرب إلى مشاركة المصير الحزين لـ «Mriya»، ولا تنقذها من الإفلاس سوى القروض الجديدة من المؤسسات المالية الدولية، فضلاً عن التهرب من دفع الضرائب، وكما في حالة Kernel، فإن أنشطة الضغط التي تمارسها النائب أندريه فاداتورسكي، الذي يمتلك مع والده أوليكسي شركة "نيبولون" والشركات التابعة لها (82,500 هكتار من الأراضي، وحوالي 50 سفينة، و25 مجمعًا للمصاعد ومحطات إعلانية على أكبر أنهار أوكرانيا، وتصدير الإمدادات إلى 64 دولة، واحتكار في مجال الأنهار نقل البضائع).

يزعم خبراء السوق أن تاريخ الازدهار الاقتصادي الذي حققته شركة نيبولون برمته نتج عن حقيقة أن الشركة استخدمت لسنوات مخططات غير قانونية لتقليل دفع الضرائب على أراضي أوكرانيا والحصول على فوائد من كل حكومة أوكرانية. مثال نموذجي: تبادل رسائل مزورة وفرض عقوبة على تأخير الإمدادات المزعوم بين Vadaturskyi Sr. بصفته مالك الشركة الأم في أوكرانيا، وVadaturskyi Jr. كرئيس لفرعها السويسري. نتيجة لمراسلات بين اثنين من رجال الأعمال الذين جلسوا فعليًا في غرف مجاورة بنفس المكتب فقط لتهيئة ظروف مواتية لسحب الأموال، دفع الأوكراني نيبولون في ذلك العام ضرائب بمبلغ ضئيل قدره 15 مليون دولار أمريكي على الرغم من حصوله على استرداد ضريبة القيمة المضافة بإجمالي 50 مليونًا تقريبًا. دولار.

يشعر قطب الزراعة أوليكسي فاداتورسكي بالارتياح في ظل حكم أي سلطة أوكرانية - في الصورة لقاءاته مع الرئيس السابق فيكتور يانوكوفيتش والرئيس الحالي بيترو بوروشينكو

بشكل عام، كان أصحاب نيبولون دائمًا قادرين على التفاوض بنجاح مع السلطات الأوكرانية. ففي الفترة 2010-2011، التي تذكرها الشركات المحلية بأنها فترة "تشديد الخناق" من قبل الرئيس الأوكراني السابق فيكتور يانوكوفيتش، تمكنت "نيبولون"، على سبيل المثال، من الحصول على واحدة من أكبر حصص التصدير لتوريد المنتجات الزراعية إلى الخارج. في ذلك الوقت، كان توزيع حصص التصدير يُشار إليه عادة باعتباره أول مشروع فاسد واسع النطاق للرئيس المنتخب حديثاً يانوكوفيتش، وكتبت وسائل الإعلام الأوكرانية الكثير عن هذا المشروع. في عام 2010، أصبحت نيبولون أكبر مورد لتصدير الذرة (20.7%)، وثالث أكبر مورد للقمح (9%)، ورابع أكبر مورد للشعير (13.5%). وللمقارنة، في ذلك العام، حتى الشركات الدولية العملاقة مثل كارجيل ولويس دريفوس وألفريد توبفر ومجموعة سوفليه تمتعت بفرص تجارية متواضعة إلى حد كبير في أوكرانيا.

حجم حصص التصدير المخصصة في عام 2010، آلاف الأطنان

وفي ظل الحكومة الحالية في أوكرانيا، فإن العلاقات بين نيبولون والمسؤولين الأوكرانيين رفيعي المستوى هي أيضًا جيدة جدًا. في عام 2016، كانت شركة Nibulon هي الشركة الأوكرانية التاسعة من حيث حجم استرداد ضريبة القيمة المضافة الذي يبلغ 80 مليون دولار أمريكي. وفي عام 2017، تمكنت الشركة أيضًا من أن تصبح واحدة من الشركات العشر الرائدة بإجمالي استرداد لضريبة القيمة المضافة قدره 145 مليون دولار أمريكي. اشتبه الصحفيون الأوكرانيون في أن نيبولون استمتع باسترداد ضريبة القيمة المضافة دون عوائق بسبب الدعم غير الرسمي من فيتالي خوموتينيك، الذي استخدم هذه الحالة لدراسة أنشطة الممتلكات الزراعية الأوكرانية ثم قرر شراء حصة في شركة Kernel.

خضعت مخططات العام السابق التي استخدمها نيبولون لتحقيقات واسعة النطاق أجراها صحفيون أوكرانيون معروفون. على سبيل المثال، وجدت وسائل الإعلام الأوكرانية أن شركة Nibulon قامت بتصدير الحبوب إلى الشركات التابعة لها في سويسرا وهولندا بسعر 176 دولارًا أمريكيًا للطن، على الرغم من أن سعر تصدير الحبوب المملوكة للدولة، للمقارنة، بلغ 213.2 دولارًا أمريكيًا للطن. وبحسب تقديراتهم فإن ميزانية الدولة تخسر سنوياً ما لا يقل عن 50 مليون دولار ضرائب بسبب انخفاض الأسعار. "إنها طريقة عمل مربحة للغاية. تمارس الشركة أعمالها من خلال شركاتها التابعة في الخارج. عندما يتم تصدير الحبوب من أوكرانيا إلى سويسرا وهولندا، يتم تخفيض سعرها بشكل مصطنع. وعندما يتم بيعها من قبل الشركات التابعة، يرتفع سعرها وفقًا لذلك. غالبًا ما يؤدي ذلك إلى موقف تعلن فيه الشركات الأوكرانية عن الخسارة، وعلى العكس من ذلك تتمتع الشركات التابعة لها الأجنبية بأداء مالي جيد.

يمكن إثبات هذه الملاحظة بمعلومات من السجلات الأوكرانية المفتوحة: تصر شركة Nibulon على أن صادراتها تشمل 64 دولة حول العالم على الرغم من أن السجلات المفتوحة تظهر أن إمدادات التصدير الخاصة بها في البداية موجهة فقط إلى البلدان التي تأسست فيها فروعها الأجنبية، وهي سويسرا وهولندا. . ومع ذلك، فإن عمل نيبولون في سويسرا كاد أن يؤدي إلى فضيحة كبيرة أخرى، على الرغم من أن وسائل الإعلام الأوكرانية يبدو أنها تتجاهلها. في عام 2016، كان رئيس شركة Nibulon التابعة في سويسرا هو ديفيد كلارك أطلقت بشكل غير متوقع بعد أن تم ذكره كرئيس للعديد من الشركات الخارجية الأخرى التابعة لتجار الحبوب الروس خلال فضيحة الأوفشور الدولية المعروفة باسم بنماجيت.

 

كان لاستخدام مخطط الأعمال الذي يسمح بتحويل الأموال إلى الخارج ودفع ضرائب أقل في أوكرانيا تأثير عميق على الأداء المالي لشركة Nibulon. وعلى النقيض من شركة Kernel، ترفض شركة Nibulon الكشف عن تقاريرها المالية، مستشهدة بحقيقة أن الشركة ليست عامة. ومع ذلك، زودت الخدمة المالية الحكومية الصحفيين بمعلومات حول الأداء المالي للشركة. ويظهر أنه على الرغم من حقيقة أن مالك شركة نيبولون، أوليكسي فاداتورسكي، كان لسنوات عديدة من بين أغنى عشرة أوكرانيين، إلا أن شركته ظلت غير مربحة وكانت تعاني من الخسارة. على سبيل المثال، في عام 2017، تجاوزت خسائر الشركة 20 مليون دولار أمريكي، وبلغ إجمالي القروض 360 مليون دولار أمريكي. وللمقارنة، بلغ إجمالي قروضها في عام 2016 ما يقرب من 100 مليون دولار أمريكي - وبعبارة أخرى، كانت مديونية نيبولون آخذة في النمو. وبلغ حجم القروض المصرفية قصيرة الأجل في العام الماضي 257 مليون دولار أمريكي، وبلغ حجم القروض طويلة الأجل حوالي 217 مليون دولار أمريكي. في السنوات الأخيرة، اقترض نيبولون أموالا من البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية، وبنك الاستثمار الأوروبي، ومؤسسة تمويل الصادرات الخاصة، وبي إن بي باريبا، وبنك آي إن جي، وعدد من البنوك السويسرية والهولندية.

في فبراير 2017، نشرت StockWorld المقال الذي ذكر أن Nibulon قد تكون عرضة للتخلف عن السداد لأنها لن تكون قادرة على إعادة الأموال إلى البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية. "في عام 2016، بلغ إجمالي التزامات شركة نيبولون 474.3 مليون دولار أمريكي. وبلغت قيمة الالتزامات المتداولة القابلة للاسترداد خلال العام 316.5 مليون دولار أمريكي. وهناك 157 مليون دولار أخرى هي ديون طويلة الأجل. في حين أن إجمالي عائدات الشركة في الأشهر التسعة الأولى من عام 9 وصل إلى 2016 مليون دولار أمريكي، هذا كل شيء. تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه في عامي 363 و2014، أظهرت شركة Nibulon خسارة بملايين الدولارات مصحوبة بعائدات عالية جدًا... وفي عام 2015، تجاوزت خسائرها 2014 مليون دولار أمريكي وكانت أعلى بحوالي 240 مرات من أرباح التشغيل. وفي عام 4، انخفضت الإيرادات مرتين إلى 2015 مليون دولار، فيما بلغت خسائر الشركة 540 مليون دولار. من الواضح أن هذا الأداء المالي يُظهر أن الشركة غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها المتعلقة بالقروض قصيرة الأجل وأن هناك تهديدًا بالتخلف الوشيك عن السداد للشركات "، اعترف الصحفيون.

ربما كان الأداء المالي الضعيف لنيبولون، من بين أمور أخرى، مرتبطًا بطريقة أو بأخرى بالقصة التي رواها مصدرنا في بنك بي إن بي باريبا. وادعى المصدر أن أندريه فاداتورسكي استخدم قبل عدة سنوات تجربة شركة "مريا" الزراعية القابضة وأخفى خسائر شركة نيبولون بمبلغ إجمالي قدره 100 مليون دولار. تسببت هذه الحقيقة في اجتماع استثنائي للعديد من أكبر مقرضي الشركة. لقد أصروا على أن فاداتورسكي جونيور لا ينبغي أن يعمل بعد الآن في نيبولون. وربما كان هذا هو السبب وراء قرار أوليكسي فاداتورسكي بتفويض ابنه إلى البرلمان الأوكراني - لقيادة مجموعة من العديد من النواب الموالين. ولاستبدال فاداتورسكي جونيور، قامت الشركة بتعيين أحد المستشارين الماليين من بنك بي إن بي باريبا.

شركة "أوكرلاندفارمينغ". (اعتبارًا من عام 2018، انخفضت مساحة الأراضي إلى 570,000 ألف هكتار، وهي ثاني أكبر مرافق للمصاعد في أوكرانيا - 2.66 مليون طن، وتمتلك أكبر حيازة لإنتاج البيض في أوراسيا والتي خضعت بنجاح للاكتتاب العام في بورصة لندن). في الآونة الأخيرة، حسب البنك الوطني الأوكراني أن إجمالي ديون المساهم في شركة Ukrlandfarming، أوليغ باخماتيوك، تجاوز 1.5 مليار دولار أمريكي. بالإضافة إلى الديون التي استحقتها شركته الزراعية، وهي Avangard وUkrlandfarming، تراكمت المديونيات أيضًا من قبل بنكين تابعين – بنك المبادرة المالية وبنك VAB اللذان تم الاعتراف بإفلاسهما. ونتيجة لذلك، فقد أكثر من 400,000 ألف من المودعين أموالهم، في حين تجاوز إجمالي الأضرار التي ألحقها أوليغ باهماتيوك بالنظام المصرفي 500 مليون دولار.

بالإضافة إلى فضائح القروض، تسبب أوليغ بخماتيوك في عدد من الفضائح الدولية الكبرى. وقبل سنوات قليلة، طلب بخماتيوك قرضاً لبناء مصنع للدواجن في منطقة خيرسون، ولكن بعد ثلاث سنوات تبين أن هذا المصنع لم يتم بناؤه قط، واختفت الأموال. وفي عام 2012، حصل بخماتيوك على قرض بضمانات من الحكومة الألمانية لبناء مزارع دواجن أخرى في منطقتي خيرسون وخملنيتسكي. تم إيقاف هذا المشروع بعد أن قدم 1300 مزارع ألماني التماسًا يشكون فيه من أن بناء هذه المصانع لم يتوافق مع متطلبات الاتحاد الأوروبي بينما أخذ بخماتيوك الأموال الأوروبية للحصول على مزايا غير تنافسية على المنتجين الأوروبيين. في وقت سابق، استحوذت شركة بخماتيوك على شركتين أمريكيتين (“Omtron USA” وTownsend) فقط لإفلاسهما وتلقي شكوى مقدمة من 130 موردًا للحوم الدجاج من ولاية كارولينا الشمالية، أشاروا إلى عدم استيفاء شروط العقد التي كان من المفترض بموجبها أن يلتزموا بشروط العقد. قام بزراعة الدواجن لصالح شركة بخماتيوك لمدة ثلاث سنوات لكنه خسر المال بدلاً من ذلك.

وفي أوكرانيا، استخدم أوليغ بخماتيوك نفس المخططات. وفي الفترة 2006-2008، حصل على قرض بقيمة إجمالية قدرها 5 ملايين دولار أمريكي لتجديد مصنع تشورنوبايفسكا للدواجن، بل وحصل على تعويض من الدولة لكنه فشل في إقامة المرافق المذكورة في المشروع. في عام 2010، أصدرت شركة Avangard القابضة التابعة لشركة Bakhmatyuk سندات يورو بقيمة إجمالية قدرها 200 مليون دولار أمريكي وتداولتها في بورصة لندن بموجب ضمانات لأسهم Avangard، لكنها لم تسدد سندات اليورو هذه منذ ذلك الحين.

أوليغ بخماتيوك وفيكتور يانوكوفيتش

في عام 2010، انتهكت شركة Rise التابعة لأوليج بخماتيوك عقد توريد المواد الخام، وبعد 4 سنوات اضطرت أخيرًا إلى دفع 22 مليون دولار أمريكي للتعويض عن مديونيتها. في عام 2011، حصلت شركة Ukrlandfarming على قرض مشترك مدته خمس سنوات بإجمالي 600 مليون دولار أمريكي ممنوح من دويتشه بنك وسبيربنك الروسيين بهدف بناء مزارع دواجن جديدة. تم استخدام هذه الأموال لشراء بعض المؤسسات الزراعية الأخرى بدلاً من ذلك، وفشل بخماتيوك في سداد هذا الدين. أخيرًا، في الفترة 2012-2013، أصدرت شركة Ukrlandfarming سندات يورو بقيمة 500 مليون دولار أمريكي تقريبًا، لكنها أفلتت من دفعها وحوّلت هذه المديونية إلى ديون تتحملها المبادرة المالية وبنوك VAB، والتي أُعلنت إفلاسها لاحقًا.

OJSC Myronivskiy Hliboproduct (30 شركة، 28,000 موظف، 64% من سوق الدواجن الأوكرانية و86% من صادرات الدواجن الأوكرانية، 35% من الشركة يتم تداولها بحرية في بورصة لندن). وفي عام 2014، تم تعيين مالك الشركة يوري كوسيوك النائب الأول لرئيس إدارة رئيس أوكرانيا المسؤول عن الكتلة العسكرية. واليوم لا يزال يتمتع بنفوذ كبير على لجنة الضرائب في البرلمان الأوكراني، وهي اللجنة الرئيسية لضمان الأداء السلس لشركته.

تم ذكر اليخت المملوك للملياردير يوري كوسيوك في التحقيق الذي أجراه الصحفي الأوكراني الشهير سيرجي ليسشينكو

في الوقت الحاضر لا يزال يقوم بعمل جيد للغاية.

"على الرغم من الأزمة والحرب، دفعت الشركة 50 مليون دولار أمريكي أرباحاً ربع سنوية لمساهميها. وإذا كنت تأمل أن يذهب جزء من هذه الدفعة إلى ميزانية الدولة على شكل ضرائب، فأنت مخطئ تماما. سيتم استدعاء الضرائب المفروضة على هذه الأموال من قبل ميزانية الدولة في لوكسمبورغ. والضرائب المفروضة على المدفوعات المقدمة لسداد سندات اليورو التي أصدرتها شركة Myronivsky Hliboproduct في عام 2007 في بورصة لندن بقيمة 249 مليون دولار، من شأنها أن تدعم اقتصاد المملكة المتحدة. وكتب الصحفيون الأوكرانيون، أثناء وجودهم في أوكرانيا، اعتادت الشركة على الإبلاغ عن الخسائر، في إشارة إلى الإمدادات المحظورة من لحوم الدواجن إلى الاتحاد الجمركي وإغلاق مصنعها في شاختارسك المحتلة.

يُشار عادةً إلى العقارات الفاخرة القريبة من كييف والتي يملكها يوري كوسيوك باسم فرساي الأوكرانية بحسب وسائل الإعلام الأوكرانية. في عام 2016، أصبح يوري كوسيوك خامس أغنى مواطن في أوكرانيا وفقًا لمجلة فوربس، التي قدرت ثروته بمليار دولار أمريكي.

 

"قصر فرساي الأوكراني" يعود للملياردير يوري كوسيوك صاحب شركة "Myronivskiy Hliboproduct"

فيما يلي مثال حي على كيف يمكن لشركة ما أن تكسب باستخدام الوصول غير العادل إلى إعانات الميزانية. في أغسطس/آب، كتبت داريا كالينيوك، المديرة التنفيذية وعضو مجلس إدارة مركز مكافحة الفساد، أن يوري كوسيوك سيحصل على جزء أكبر قدره 130 مليون دولار أمريكي، تم تخصيصها بشكل إضافي لدعم المزارعين الأوكرانيين بعد مصادرة يانوكوفيتش. المال” عاد إلى موازنة الدولة 2017.

"من المعروف أن الجزء الأكبر من هذه الأموال سيتم منحه لكوسيوك في شكل إعانات. يحتوي المرسوم الحكومي على صياغة مكتوبة خصيصًا لضمان حصوله على المال. وفي عام 2016، وتحت ضغط من صندوق النقد الدولي، ألغت أوكرانيا الامتيازات الضريبية للمنتجين الزراعيين الذين كانوا يتمتعون لسنوات عديدة بنظام خاص لدفع ضريبة القيمة المضافة. ووفقاً للبيانات الإحصائية لصندوق النقد الدولي، فإن هذه الامتيازات خفضت الإيرادات السنوية لموازنة الدولة بمقدار 200-300 مليون دولار (0.3% من الناتج المحلي الإجمالي للبلاد). وعندما ألغيت الامتيازات الضريبية، ابتكر المسؤولون منحاً مباشرة للميزانية. وقالت الدولة للممتلكات الزراعية: "للأسف، أنتم مجبرون على دفع ضريبة القيمة المضافة بالكامل بسبب متطلبات صندوق النقد الدولي، لكن لا تقلقوا. "سنقدم لك أموال الميزانية في شكل منح، وسيعتمد مبلغها على مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها"، كتب كالينيوك.

إليكم كلمات صحفي أوكراني مشهور آخر سيرجي ليششينكو:

"إذا كنت تحب لحوم الدواجن، فمن المحتمل أنك كنت عميلاً للاحتكار المتزايد ليوري كوسيوك، الذي حصل على 58 مليون دولار أمريكي على شكل منح من ميزانية الدولة لعام 2017. أضف إلى ذلك الضرائب التفضيلية، ولاحظ أن بحوزته يخوت وطائرات، فضلا عن القصر الذي حتى فيكتور يانوكوفيتش كان سيشعر بالحسد عند رؤيته.

المزيد قادم:

تظل أوكرانيا اليوم واحدة من أكبر المستفيدين من المساعدات المالية من المؤسسات المالية الدولية. تتلقى أوكرانيا الكثير، ولكن حتى أدنى نظرة على الأخبار المحلية تكفي لفهم السبب الذي يجعل الجهات المانحة تشكو في كثير من الأحيان من أن جودة الإصلاحات المحلية منخفضة للغاية. بعد تخلف مريا عن السداد والفضائح مع Kernel وUkrlandfarming وNibulon، من الواضح تمامًا أن نشاطهم ينص على خسائر سنوية كبيرة في ميزانية الدولة قد تصل إلى مليارات الدولارات. كما أنه يعيق عددًا من الإصلاحات المهمة للغاية. بما في ذلك الإصلاح الزراعي لأنه من الأكثر ربحية بالنسبة للحيازات الزراعية الكبيرة استئجار الأراضي مجانًا تقريبًا بدلاً من شرائها بسعر السوق.

وهكذا، استخدمنا هذا المنظور للسوق الأوكرانية باعتبارها سوقًا زراعية لإظهار أن المؤسسات المالية الدولية يجب أن تفكر بشكل عاجل في كيفية إنفاق أموالها في أوكرانيا. ويجب على الولايات المتحدة والحكومات الأوروبية تعزيز السيطرة على قدرة أوكرانيا وحرصها على تلبية متطلبات صندوق النقد الدولي والمنظمات التي تحارب الفساد. إذا أوقفنا الفساد في أوكرانيا، فسوف تستفيد منه الولايات المتحدة وأوكرانيا بشكل كبير.

في المنشورات التالية سنواصل التعرف على الاقتصاد الأوكراني – على وجه الخصوص، مع المعادن وسوق الغاز الطبيعي.

هذه المقالة بقلم روبرت لويس، تم نشره في الأصل بواسطة WISC24: أخبار من ويسكونسن إلى نيويورك.